Objetivos
1. Colocar o participante frente a uma situação imaginária de gestão de fluxo de caixa.
2. A partir da situação imaginária, provocar uma reflexão sobre uma situação real.
Experiência necessária
Conhecimentos das quatro operações básicas de matemática e de cálculos com porcentagem e alguma experiência em gestão financeira.
Tamanho do grupo
Individual ou pequenos grupos
Tempo necessário
Parte 1 - 15 minutos;
Parte 2 - 15 minutos.
Materiais necessários
Papel, lápis, borracha e calculadora ou computador com planilha eletrônica
Disposição do espaço
Um local silencioso no qual se possa refletir tranqüilamente.
Processo
1. Efetue os lançamentos abaixo considerando o seguinte:
a) Seu saldo inicial na conta corrente é de R$ 266,00;
b) Os depósitos são feitos em dinheiro e estão disponíveis para movimentação no mesmo dia em que são depositados;
c) O fundo de investimento rende 1,5% ao mês 1;
d) Os rendimentos do fundo de investimento são creditados cada vez que o investimento completa 30 dias2 na conta investimento;
e) Não há rendimento diário e os resgates efetuados antes dos 30 dias não receberão rentabilidade;
f) Sempre que um montante for transferido da conta corrente para a conta investimentos haverá um débito na conta corrente de 0,38% do valor investido, referente à CPMF3;
g) O saldo das contas não deve ficar negativo em nenhum momento no período.
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FLUXO DE CAIXA DA ASSOCIAÇÃO PARA UM MUNDO MELHOR
PERÍODO 01/04 A 15/05
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| 01/04 |
Depósito 1 |
R$ 50.000,00
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| 09/04 |
Depósito 2 |
R$ 30.000,00
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| 12/04 |
Pagamento 1 |
R$ 10.000,00
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| 03/05 |
Pagamento 2 |
R$ 30.000,00
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| 04/05 |
Pagamento 3 |
R$ 5.000,00
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| 05/05 |
Pagamento 4 |
R$ 7.000,00
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| 06/05 |
Pagamento 5 |
R$ 4.000,00
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| 14/05 |
Pagamento 6 |
R$ 25.000,00
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Sugestão de montagem de tabela para lançamento das transações:
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Conta Corrente |
Fundo de Investimento |
| Data |
Entrada |
Saída |
Saldo |
Entrada |
Saída |
Saldo |
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2. Terminado o exercício, responda as seguintes questões:
a) Qual foi o saldo final?
b) A conta ficou negativa em algum momento?
c) O que ocorreria se não fosse feito investimento?
d) Quais aspectos deste fluxo não condizem com a realidade?
e) Se fosse uma situação real o que poderia ter ocorrido?
1 Para este exercício considera-se o percentual dado como rendimento líquido;
2As regras adotadas para os fundos de investimento neste exercício não condizem com as regras reais de um fundo de investimento;
3 Na realidade a CPMF - Contribuição Provisória sobre Movimentações Financeira incide sobre todas as movimentações mas para tornar o exercício mais simples optou-se pela incidência de CPMF somente sobre as aplicações financeiras.